עולם המטבעות הדיגיטליים חווה צמיחה חסרת תקדים בשנים האחרונות. משקיעים רבים בישראל גילו את הפוטנציאל הכלכלי העצום הטמון בביטקוין, אתריום ונכסים דיגיטליים אחרים, אך יחד עם הרווחים הגיעה גם ההבנה כי רשויות המס אינן מתכוונות להישאר מאחור. כדי לעשות סדר בערפל הרגולטורי ולענות על השאלות המורכבות ביותר בתחום, פנינו למומחים של צרפתי ושות’ – משרד עורכי דין, משרד מוביל בדיני מיסים המורכב מיוצאי רשות המסים, הפרקליטות ומשרדי רואי החשבון הגדולים (Big 4).
כיצד רשות המסים בישראל מתייחסת למטבעות דיגיטליים וכיצד הם ממוסים?
רשות המסים בישראל אינה מגדירה מטבעות קריפטוגרפיים כמטבע חוץ או כהילך חוקי, אלא כ"נכס" לכל דבר ועניין. המשמעות המעשית של קביעה זו היא שכל פעולה במטבע – בין אם מדובר במכירה שלו תמורת שקלים או דולרים, ובין אם מדובר בהחלפת מטבע דיגיטלי אחד במטבע דיגיטלי אחר – מהווה "אירוע מס" המחייב דיווח ותשלום מס רווחי הון. שיעור המס הרגיל ליחיד עומד על 25% על הרווח הריאלי, כל עוד הפעילות אינה מגיעה לכדי עסק (שאז היא עשויה להיות ממוסה במס הכנסה רגיל ובמע"מ). הבנה מעמיקה של חוקי מיסוי קריפטו חיונית לכל משקיע כדי לפעול כחוק ולמנוע תסבוכות מיותרות.
מדוע חשוב להסתייע בשירותיו של עורך דין מיסוי בינלאומי בעסקאות קריפטו?
שוק הקריפטו הוא מטבעו גלובלי ונטול גבולות. משקיעים רבים משתמשים בזירות מסחר בינלאומיות, מחזיקים ארנקים דיגיטליים במדינות שונות, או מבצעים עסקאות מול תושבי חוץ. במקרים אלו, עולים היבטים מורכבים של אמנות מס, קביעת תושבות מס ושימוש במקלטי מס. הסתייעות במומחה כגון עורך דין מיסוי בינלאומי מאפשרת לתכנן את צעדי המס בצורה נכונה, להימנע מכפל מס, ולוודא כי כלל הדיווחים מוגשים בהתאם לכללים המחמירים של המדינות השונות, תוך ניצול מקסימלי של הטבות מס חוקיות.
מה עושים אם לא דיווחנו על רווחי קריפטו בעבר?
משקיעים רבים צברו רווחים לאורך השנים אך נמנעו מדיווח בשל חוסר מודעות או חוסר בהירות רגולטורית. הפתרון המומלץ במקרים אלו הוא פנייה למסלול של גילוי מרצון קריפטו. הליך זה מאפשר לנישום לפנות באופן יזום לרשות המסים, להצהיר על הנכסים וההכנסות שלא דווחו, לשלם את המס הנדרש ולקבל חסינות מפני הליכים פליליים. משרד צרפתי ושות’ – משרד עורכי דין מחזיק בניסיון רב בהובלת הליכי גילוי מרצון מורכבים ובהסדרת כספים מול רשות המסים בצורה יעילה ודיסקרטית.
למה הבנקים מסרבים לקבל כספי קריפטו ואיך ניתן לפתור זאת?
המערכת הבנקאית בישראל ובעולם כפופה לכללים קשוחים למניעת הלבנת הון ומימון טרור. בגלל האופי האנונימי של רשתות הבלוקצ'יין, בנקים רבים מסרבים לקבל הפקדות שמקורן במטבעות וירטואליים. כדי להכשיר את הכספים ולאפשר את כניסתם לחשבון הבנק, יש להציג לבנק "נתיב ביקורת" (Audit Trail) מדויק ומתועד היטב המוכיח את מקור הכספים ואת תשלום המס עליהם. ליווי משפטי וחשבונאי מיומן הוא קריטי כדי לעבור את המשוכה הזו ולבנות את התיק הראייתי הנדרש עבור הבנק.
כיצד צוות המשרד יכול לסייע למשקיעים וליזמים בתחום?
עם המומחיות הרחבה והראייה המקיפה של דיני המיסים, הרגולציה הפיננסית והדיווח הכספי, משרדנו מעניק מעטפת שלמה למשקיעים, חברות פינטק ויזמי קריפטו. אנו מספקים חוות דעת משפטיות, מטפלים באישורי מס מקדמיים (Pre-Ruling), מייצגים מול רשויות המס ובבתי המשפט ומלווים באופן אישי את הממשק המורכב מול המערכת הבנקאית בישראל ובחו"ל כדי להבטיח פעילות בטוחה ושקטה.
נכתב על ידי: שרה פרץ
